稅延養老保險試點啟動 相當于個稅起點從3500元提升至4500元

• 2018年5月3日 GuoMeng來源：沈陽網 中國資本觀察 296 12
• 繁體

• 

  2018-2023年版防靜電系列產品產品入市調查研究報告

  在市場競爭日益激烈、新產品層出不窮的今天，要開發一個新品并能迅速在市場上推廣其難度是可想而知的。只有經過科學的市場分析、消費者分析、競爭對手的分析，做到有的放矢，才能使企業開發的新...

個稅遞延養老保險5月1日起將在上海市、福建省和蘇州工業園區這三地先行試點，試點1年。

稅延養老保險試點啟動 ?相當于個稅起點從3500元提升至4500元

5月1日起，上海市、福建省和蘇州工業園區將試點個人稅收遞延型商業養老保險，試點期限暫定一年。每月在1000元以內(每年不超過12000元)的部分將可以稅前列支，退休提取的時候再扣稅。

有人說，這相當于在試點城市或地區將個稅起點從3500元提升到4500元。

年最高限12000元，退休后領取

個稅遞延養老保險5月1日起將在上海市、福建省和蘇州工業園區這三地先行試點，試點1年。對個人來說，稅前扣除限額為每個月收入的6%，最高1000元;對個體經營者來說，稅前扣除限額為年收入的6%，最高12000元，折合到月，也是以1000元為限。在領取稅延養老保險金時，其中25%部分予以免稅，其余75%部分按照10%的比例稅率計算繳納個人所得稅。

和普通商業養老保險的靈活支取相比，個稅遞延養老保險要剛性許多，領取必須是要達到規定退休年齡才能開始。養老金可以按月或者按年來領，領取期限原則上為終身或不少于15年。

月繳1000元，60歲后月領2764元

稅延養老保險的全稱是“個人稅收遞延型商業養老保險”，具體指投保人所繳納的保費可以在稅前扣除，等到將來領取保險金時再繳納個人所得稅。這樣做最大的好處是在降低個人當下的稅務負擔，同時為將來的養老準備一份錢。

買了稅延養老保險后到退休時能領多少養老保險金?

中國銀行保險監督管理委員會之前曾算了一筆賬：假設一位參保人從30歲開始購買個稅遞延商業養老保險，每月拿出1000元投保，產品保證收益率是復利3.5%，等60歲退休時，總共繳納保費36萬元，但賬戶價值變成了61.8萬元。通過精算，一個月可以領到2746元。

工資高于4320元的人群適合參與

稅延養老保險采取的模式是繳費時稅前扣除，領取時扣稅的模式，稅收優惠幅度和工資收入是直接掛鉤的，因此，并不是所有人都適合參與。

比如目前還不用交個稅的人，也就談不上稅收優惠了。因各地的社保繳費比例不同，所以這個最低線也不同。以試點城市上海為例，目前的個稅免征額是3500元，上海的“五險一金”繳費比例為19% ，因此，月工資低于4320元的人群并不適合買這個產品。如果稅前工資是15000元，每個月可以少納稅180元。月薪2萬的可以少納稅250元。

稅延養老險種減輕政府壓力

人口統計數據顯示，我國從1999年進入人口老齡化社會到2017年的18年間，老年人口凈增1.1億。但是盡管國內的老齡化問題加劇，然而國內的養老體制仍舊不完善。從上世紀九十年代起，提出的多層次養老保障體系，到現在基本養老保險、企業補充養老保險和職工個人儲蓄性養老保險(即所謂的第一、第二和第三支柱)所占比例分別是78%、8%和4%，比例嚴重失調。

個人稅收遞延型商業養老保險試點醞釀11年，它的到來即將釋放政府基礎養老保險的壓力。在基本養老保險基礎上，我國政府迫切需要建立和完善第二、三支柱，此次稅延養老險種試點地選擇了三個不同層次類型的地區，說明政府急需搜集掌握試點數據、試點反饋來完善最終的政策。

試點結束后，公募基金未來有望參與個人稅收遞延型養老保險，并有望成為第三支柱的主力。根據美國的既有經驗，個人稅收遞延型商業養老保險將成為上千億的藍海。保險、公募、銀行均摩拳擦掌，將大展身手。

中國國平安相關人士向中國資本觀察記者透露，推廣稅延型養老保險產品從企業導流更容易，而個人投資理財者應量力而行，盡量遵循“低收入低風險，高收入高風險”的原則。

稅務總局所得稅司司長鄧勇在新聞發布會上稱，“試點政策從個人稅收遞延型商業養老保險的繳費、投資收益、領取3個環節作了稅收優惠規定……改變了此前個人儲蓄性養老保險和商業養老保險沒有稅收優惠的現狀，有利于調動個人參與養老賬戶積累的積極性，為個人養老增加新的資金保障，為實現‘健康中國’發揮積極促進作用。”

延伸閱讀

推薦閱讀

猜您喜歡