銀保監會下發《保險公司關聯交易管理辦法(征求意見稿)》附意見原文

• 2018年5月3日 GuoMeng來源：證券時報 中國證券網 1324 87
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為進一步加強關聯交易監管、防范不正當利益輸送的風險，今日，銀保監會起草了《保險公司關聯交易管理辦法(征求意見稿)》，從關聯交易的內部控制、報告和披露以及監督管理等多方面公開征求意見。

保險公司關聯交易管理辦法(征求意見稿)

第一章 總 則

第一條【立法目的】為規范保險公司關聯交易行為，控制關聯交易風險，維護保險公司獨立性和保險消費者利益，根據《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國保險法》及其他相關監管規定，制定本辦法。

第二條【總體原則】保險公司開展關聯交易應當遵守法律法規、國家會計制度、保險監管規定和政策導向，并采取有效措施，防止關聯方利用其特殊地位，通過關聯交易侵害保險公司或保險消費者利益。

第三條【監管機關】國務院保險監督管理機構依法對保險公司關聯交易實施監管。

第二章 關聯方與關聯交易

第四條【關聯方定義】保險公司的關聯方是指與保險公司存在受一方控制或重大影響關系的自然人、法人或其他組織。

第五條【關聯法人】具有以下情形之一的法人或其他組織，為保險公司的關聯法人：

(一)保險公司的控股股東、實際控制人;

(二)持有或控制保險公司5%以上股份的法人或其他組織，及其控股股東、實際控制人;

(三)本條第(一)、(二)項的董事、監事或其他高級管理人員控制或施加重大影響的法人或其他組織;

(四)本條第(一)、(二)項所列關聯方控制或施加重大影響的法人或其他組織;

(五)保險公司控制或施加重大影響的法人或其他組織;

(六)本辦法第六條(一)、(二)、(三)項所列關聯方及其關系密切的家庭成員控制或施加重大影響的法人或其他組織。

第六條【關聯自然人】具有以下情形之一的自然人，為保險公司的關聯自然人：

(一)保險公司的控股股東、實際控制人;

(二)持有或控制保險公司5%以上股份的自然人;

(三)保險公司的董事、監事或其他高級管理人員;

(四)本條第(一)、(二)、(三)項所列關聯方關系密切的家庭成員;

(五)本辦法第五條(一)、(二)、(四)項所列關聯方的董事、監事或其他高級管理人員。

第七條 【其他關聯方】國務院保險監督管理機構可以認定下列可能導致保險公司利益傾斜的自然人、法人或其他組織為關聯方：

(一)保險公司內部工作人員及其控制的法人或其他組織;

(二)保險公司及其控股股東、實際控制人的一致行動人;

(三)保險公司關聯方追溯至信托計劃等金融產品或其他協議安排的，穿透至實際權益持有人認定;

(四)持有對保險公司具有重要影響的控股子公司10%以上股份的自然人、法人或其他組織;

(五)在借貸、擔保等方面存在依賴關系的企業;

(六)國務院保險監督管理機構根據實質重于形式原則認定的其他可能導致保險公司利益對其傾斜的自然人、法人或其他組織。

第八條【認定時限】在過去十二個月內或者根據相關協議安排在未來十二個月內，存在關聯關系的，視同保險公司關聯方。

第九條【關聯交易類型】保險公司的關聯交易，是指保險公司與關聯方之間發生的轉移資源或者義務的事項，包括以下類型：

(一)投資入股類：包括關聯方投資入股該保險公司(含增資、減資及收購合并等)，關聯方投資該保險公司發行的優先股、債券或其他證券;

(二)資金運用類：包括在關聯方辦理銀行存款(活期存款除外)，投資于關聯方資產，投資于包括關聯方資產的金融產品、權益或其他資產，投資于關聯方發行的金融產品，與關聯方共同投資(含增資、減資、收購合并等);

(三)保險業務類：包括保險業務和保險代理業務、再保險的分出及分入、委托或受托管理資產和業務等;

(四)利益轉移類：包括給予或接受財務資助，贈與、買賣或租賃資產，權利轉讓，擔保，債權債務轉移，簽訂許可協議，放棄優先受讓權、同比例增資權或其他權利等;

(五)提供服務類：包括審計、精算、法律、資產評估、資金托管、廣告、職場裝修等;

(六)國務院保險監督管理機構根據實質重于形式原則認定的其他可能引致保險公司資源或者義務轉移的事項。

保險公司的控股子公司與保險公司的關聯方發生的上述交易視為保險公司的關聯交易，但控股子公司為受所在金融行業監管的金融機構或上市公司的除外。

第十條【重大與一般】保險公司關聯交易分為重大關聯交易和一般關聯交易。

重大關聯交易是指保險公司或其控股子公司與一個關聯方之間單筆或年度累計交易額占保險公司上一會計年度末凈資產的1%以上且超過3000萬元的交易。

一個會計年度內保險公司與一個關聯方的累計交易額達到前款標準后，其后發生的關聯交易，如再次累計達到前款標準，則應當重新認定為重大關聯交易。

一般關聯交易是指除重大關聯交易以外的其他關聯交易。

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