多家農商行加大對不良資產清收力度

• 2018年7月15日 ZhangHongYuan來源：經濟觀察報 1201 78
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  2018-2024年一體化收銀機市場發展現狀調查及供需格局分析預測報告

  一體化收銀機行業研究報告中的一體化收銀機行業數據分析以權威的國家統計數據為基礎，采用宏觀和微觀相結合的分析方式，利用科學的統計分析方法，在描述行業概貌的同時，對一體化收銀機行業進行...

公開資料顯示，多家農商行近年對不良資產加大清收和處置力度，部分農商行當年處置力度與當年新增力度基本持平。

近期，評級機構、會計師事務所等第三方中介機構發布的報告揭開了地方農商行的資產質量問題。

如貴陽農商行2017年不良率從4.13%飆升至19.54%，暴露出部分地區銀行資產質量下滑問題，再加上近期青島農商行、紹興瑞豐農商行臨近上會前夕被取消審核，也引發市場關于農商行資產質量的討論。

記者對銀行間市場公布的部分農商行財報和評級報告進行梳理發現，雖然不良率暴增是個例，但目前多家農商行被提示存在不良貸款走高和資產質量下行壓力。

公開資料顯示，多家農商行近年對不良資產加大清收和處置力度，部分農商行當年處置力度與當年新增力度基本持平。

對于未來會不會有農商行繼續暴露問題，中信證券銀行業研究員肖斐斐認為，未來，不良貸款偏離度限制政策下小型區域性銀行不排除仍有問題資產大幅暴露可能。

面臨資產質量下行壓力

因將逾期90天以上貸款計入不良，貴陽農商行不良貸款率從2016年末的4.13%猛增至2017年末的19.54%;資本充足率從2016年末的11.77%猛降至0.91%，核心一級資本充足率則降至-1.41%;不良貸款撥備覆蓋率從161.25%下降至34.15%。

記者梳理發現，雖未出現不良率飆升現象，但多家農商行近期被第三方機構(例如會計師事務所、評級機構)提示不良風險以及資產質量下行壓力。

近日，壽光農商行發布的2017年年報被審計機構北京永拓會計師事務所出具了保留意見。審計機構認為，壽光農商行若按照會計政策計提相關減值準備，2017年度凈利潤將減少7.53億元，而該行2017年凈利潤僅為6569.98萬元。壽光農商行資產質量2015年開始大幅下行，不良貸款率攀升，2017年不良貸款率高達4.22%，同時撥備覆蓋率已經降至100.84%。

東方金誠對啟東農商行評級報告稱，2017年該行不良貸款率1.98%，但受當地部分中小企業經營持續承壓影響，啟東農商行不良貸款和關注類貸款規模上升，面臨一定的資產質量下行壓力。

中誠信對東莞農商行的報告也指出，由于國內外宏觀經濟增長持續放緩，海外需求不振，對外出口疲軟，當地出口導向型產業受到波及。同時當地皮革制鞋、機械制造等行業市場競爭激烈，部分企業經營不善，加之受銀行抽貸斷貸影響，企業資金鏈斷裂，貸款客戶違約風險增加，使該行資產質量面臨一定下行壓力。

中誠信對天津農商行的評級報告顯示，該行存在一定貸款偏離度。隨著不良貸款清收以及核銷力度的加強，天津農商銀行不良貸款率上升趨勢略有緩解。截至2017年末，天津農商銀行母公司口徑不良貸款余額為33.52億元，不良貸款率為2.48%;母公司口徑逾期貸款余額48.62億元，占貸款總額的3.60%;逾期90天以上貸款余額39.22億元，與不良貸款的比例為117%，存在一定貸款偏離度。

聯合資信評級報告顯示，較大規模核銷不良貸款后，福建石獅農村商業銀行不良貸款率仍有所上升，且隨著服裝紡織行業景氣度下降，信貸資產質量面臨一定下行壓力;且較大資產減值損失計提力度對凈利潤產生一定負面影響，2017年盈利水平下降明顯。該行2017年不良率只有1.71%。

廣東四會農村商業銀行2017年不良率2.78%，聯合資信近期發布的對該行跟蹤評級報告顯示，該行加大了對逾期貸款和不良貸款的清收處置力度，信貸資產質量得到明顯改善;資本保持充足水平。另一方面，四會農商銀行受當地經濟總量較小及經濟環境下行影響，企業信貸需求有所下降，公司貸款規模減少，且信貸資產質量仍面臨一定的下行壓力。

屢被發審委關注的“不良率”

原定于7月10日進行發行審核的浙江紹興瑞豐農村商業銀行(下稱“瑞豐農商行”)，在前一天按下暫停鍵，證監會7月9日公告，鑒于瑞豐農商行尚有相關事項需要進一步核查，決定取消第十七屆發審委2018年第97次發審委會議對該公司發行申報文件的審核。

記者從該行保薦機構中信建投處了解到，取消上會主要原因是財務數據已臨近有效期，目前正在進一步補充材料，相關工作仍在繼續有序推進。7月10日上午，記者就取消審核一事致電瑞豐農商行，該行工作人員表示領導目前還在北京，具體情況還不清楚。

此前的7月2日，青島農商行在上會前夜因同樣的原因被證監會取消了審核。

幾天內連續兩家農商行被取消審核，一度引發市場關于農商行資產質量的討論。在過往銀行上會時，證監會發審委一直關注銀行的資產質量問題，此前證監會反饋給青島農商行的材料顯示，證監會要求其補充披露逾期貸款增長較快的主要原因;逾期貸款與不良貸款之間的關系，是否存在逾期貸款未劃分為不良貸款的情況，如存在，請披露原因;逾期貸款率和不良率變動趨勢存在差異的原因;分析披露逾期貸款資產減值準備計提是否充分等。

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