三、經營機制

(一)建立專門的綜合服務機制。拓展普惠金融服務廣度和深度，開發多元化、全方位金融服務。除融資、支付結算等基礎金融服務外，綜合運用多種方式和手段，滿足多層次、多樣化普惠金融需求。制定符合普惠金融需要的信貸管理政策，細化準入政策和標準，建立專項信貸評審機制。根據各地經濟金融發展狀況和普惠金融事業部風險管理能力,區分業務種類下放信貸審批權限，簡化業務流程，縮短決策鏈條。借助互聯網等現代信息技術手段，延伸服務半徑，拓寬服務渠道，提高服務效率和質量。

(二)建立專門的統計核算機制。明確普惠金融事業部與其他部門之間成本分攤、收益分享的辦法，合理確定內部資金轉移價格，真實反映普惠金融事業部的成本、收益和風險狀況，定期生成事業部統計核算報表。

(三)建立專門的風險管理機制。根據全行風險管理戰略和政策，構建科學的普惠金融事業部風險管理制度和體系，足額計提減值準備金，覆蓋資產減值風險。強化內部審計功能，防范普惠金融業務風險。對普惠金融業務確定合理的風險容忍度，落實授信盡職免責制度。

(四)建立專門的資源配置機制。專門配置普惠金融事業部各項資源，專門下達信貸、經濟資本、費用、固定資產、用工等資源計劃，為普惠金融服務提供強有力的資源保障，有效控制成本，合理定價。

(五)建立專門的考核評價機制。逐步建立符合普惠金融業務特點的專項績效考核制度，完善差異化考核指標體系，構建有效的績效薪酬管理和激勵約束機制。

四、監督管理

在鼓勵和支持普惠金融事業部設立的同時，有關部門要協同發力，加強監管，防止借普惠金融名義從事違法違規活動。銀監會依法對大中型商業銀行普惠金融事業部經營情況進行監測與考核，督促相關銀行嚴格落實小微企業貸款增速不低于各項貸款平均增速、戶數不低于上年同期戶數、申貸獲得率不低于上年同期水平的要求。銀監會派出機構分別對其轄內大中型商業銀行普惠金融事業部業務開展情況進行監測評估，重點關注基礎金融服務、信貸投放以及服務的覆蓋率、可得性、滿意度等。財政部依法對大中型商業銀行普惠金融事業部進行財務監管，重點關注財稅優惠政策落實、財務管理合規等。審計署要發揮好職能作用，協同監管，及時提示風險。有關部門要加大對涉眾型金融犯罪的打擊力度，凈化金融生態環境，促進普惠金融健康發展。大中型商業銀行要按照本方案要求，建立健全普惠金融事業部經營管理的各項規章制度，將普惠金融事業部改革、發展和服務情況定期向銀監會、財政部、人民銀行報告，銀監會適時將有關情況向社會公開。各相關部門根據自身職責，對大中型商業銀行普惠金融事業部運行情況進行指導和評估，并實施差異化支持政策。

五、配套政策及分工

結合各銀行差異化市場定位，支持符合條件的銀行設立小微企業特色支行等專營機構，支持銀行完善服務網絡。引導銀行機構適度提高、合理把握小微企業、“三農”、扶貧等業務不良貸款容忍度，落實盡職免責的監管要求。(銀監會)

繼續做好金融企業績效評價對普惠金融的支持和引導。用好普惠金融專項資金，完善涉農和中小微企業貸款核銷處置政策。按現行稅收規定實行農戶小額貸款增值稅、企業所得稅優惠政策，繼續落實金融企業涉農貸款和中小企業貸款損失準備金稅前扣除政策，繼續執行金融機構與小微企業簽訂的借款合同免征印花稅的優惠政策。(財政部、稅務總局)

完善當前對“三農”和小微企業等普惠金融主要領域實施的定向降準政策，將普惠金融業務中的其他領域納入政策覆蓋范圍，統一對普惠金融業務達到一定標準的金融機構在存款準備金政策方面給予一定激勵。發揮好信貸政策支持再貸款對普惠金融業務的正向激勵和引導作用，加大對“三農”、小微、扶貧、“雙創”等領域支持力度。在宏觀審慎評估(MPA)政策參數方面，對支持“三農”、小微企業等普惠金融工作執行較好的商業銀行予以適當傾斜，引導金融機構加大對普惠金融的信貸支持。加強普惠金融事業部“三農”、小微企業、扶貧等領域的信貸政策導向評估，強化結果運用。擴大中小企業不良資產支持證券市場的投資主體范圍。(人民銀行、銀監會、證監會)

鼓勵有條件的地方結合實際設立普惠金融貸款風險補償基金。發揮政府性擔保體系對發展普惠金融的支持作用，探索多種形式的擔保增信方式。推廣面向小微企業和“三農”客戶群體的小微企業信用擔保代償補償、小額貸款保證保險、農業保險保單質押貸款等銀保、銀擔合作模式，強化普惠金融業務風險分擔。加強新型農業經營主體規范化建設。(財政部、工業和信息化部、農業部、銀監會、保監會)

加強小微企業信息數據整合。依托全國信用信息共享平臺、國家企業信用信息公示系統和小微企業名錄系統，實現信息共享共用，有效緩解銀企信息不對稱，進一步提高服務小微企業發展的能力，降低小微企業違約風險，營造良好信用環境。(發展改革委、工業和信息化部、人民銀行、工商總局)

六、組織實施

各相關部門要按照職責分工，密切協作配合，建立工作協調機制，加強對大中型商業銀行設立普惠金融事業部的工作指導，及時研究解決實際困難和問題，抓緊梳理完善配套政策措施，與促進“雙創”等政策相銜接，強化支持保障，共同推動普惠金融事業部建設。銀監會要督促大中型商業銀行成立普惠金融工作專班，抓緊推進相關工作。

各大中型商業銀行要成立普惠金融事業部工作領導小組，加強統籌協調，推動普惠金融事業部相關工作有序開展。2017年6月底前，大型銀行要形成設立普惠金融事業部具體方案，并抓好落實，2017年內完成普惠金融事業部設立，盡快開展工作，成為發展普惠金融的骨干力量。鼓勵中型商業銀行設立普惠金融事業部，結合各自特色和優勢，探索創新更加靈活的普惠金融服務方式，提升普惠金融服務質效。